حاسبة ضريبة القيمة المضافة في البحرين
تضيف ضريبة القيمة المضافة إلى سعر قبل الضريبة أو تستخرجها من سعر شامل لها بالنسبة الأساسية في البحرين، مع كل خطوة بالأرقام.
صحّح الحقول التالية ثم اضغط احسب:
تقدير الضريبة
البحرينتاريخ الحسابأدخل المبلغ واضغط احسب لترى الضريبة والسعر قبلها وبعدها.
لا تستحق مكافأة وفق المدخلات الحالية. اقرأ السبب في الجدول أدناه.
المبلغ التقديري
| الخطوة | طريقة الحساب | المبلغ (دينار بحريني) |
|---|
ملاحظات
كيف تُحسب الضريبة؟
تفرض البحرين ضريبة القيمة المضافة بنسبة أساسية قدرها 10% منذ 1 يناير 2022، بموجب القانون رقم 33 لسنة 2021 الذي عدّل المرسوم بقانون رقم 48 لسنة 2018، ويتولاها الجهاز الوطني للإيرادات. تعمل الحاسبة بطريقتين:
- إضافة الضريبة: الضريبة = السعر قبل الضريبة × 10%، والسعر الشامل = السعر قبل الضريبة + الضريبة.
- استخراج الضريبة: السعر قبل الضريبة = السعر الشامل ÷ 1.10، والضريبة = السعر الشامل − السعر قبل الضريبة.
نحسب بدقة كاملة، ثم نقرّب كل رقم إلى أقرب فلس (النصف إلى الأعلى)، ونحسب الرقم الأخير بالجمع أو الطرح حتى يساوي السعر قبل الضريبة مع الضريبة السعر الشامل تمامًا كما في الفاتورة.
أمثلة محسوبة
| العملية | المبلغ المُدخل (دينار) | قبل الضريبة (دينار) | الضريبة (دينار) | شاملًا الضريبة (دينار) |
|---|---|---|---|---|
| إضافة | 1,000 | 1,000 | 100 | 1,100 |
| استخراج | 1 | 0.909 | 0.091 | 1 |
| إضافة | 2,345.678 | 2,345.678 | 234.568 | 2,580.246 |
حالات خاصة
الدينار بثلاث خانات عشرية
الدينار البحريني ألف فلس، فتقرّب الحاسبة كل رقم إلى أقرب فلس، أي إلى ثلاث خانات بعد الفاصلة لا خانتين. لذلك قد ترى ضريبة مثل 0.091 دينار على سعر شامل قدره دينار واحد. إذا كان نظام الفوترة عندك يقرّب إلى خانتين فستجد فرقًا صغيرًا عن الحاسبة، وهو فرق تقريب لا خطأ في النسبة.
فواتير ما قبل 2022
بدأ تطبيق الضريبة في البحرين في 1 يناير 2019 بنسبة 5%، ثم رفعها القانون رقم 33 لسنة 2021 إلى 10% اعتبارًا من 1 يناير 2022. إذا راجعت فاتورة صدرت قبل هذا التاريخ فضريبتها 5% لا 10%. أما العقود التي بدأت قبل التغيير واستمرت بعده فلها قواعد انتقالية وضعها الجهاز الوطني للإيرادات، فارجع إليه فيها.
السلع والخدمات بنسبة الصفر
تخضع بعض التوريدات لنسبة الصفر، ومنها المواد الغذائية الأساسية والرعاية الصحية والتعليم وخدمات النقل وإنشاء المباني الجديدة والنفط والغاز. هذه التوريدات لا تُضاف عليها ضريبة للمستهلك، مع أنها تبقى داخل النظام الضريبي. الحاسبة لا تنطبق عليها لأنها تستعمل النسبة الأساسية فقط.
التوريدات المعفاة
بعض الخدمات معفاة من الضريبة، ومنها الخدمات المالية وتوريدات من العقار والأراضي والمباني يحددها القانون. الفرق عن نسبة الصفر أن المنشأة التي تقدم توريدًا معفى لا تسترد عادة الضريبة التي دفعتها على مشترياتها. أما أنت كمستهلك فالنتيجة واحدة، لا ضريبة على الفاتورة، والفاتورة الضريبية هي المرجع.
أسئلة شائعة
كم نسبة ضريبة القيمة المضافة في البحرين؟
النسبة الأساسية 10% منذ 1 يناير 2022، بموجب القانون رقم 33 لسنة 2021 المعدِّل للمرسوم بقانون رقم 48 لسنة 2018. قبل ذلك كانت 5% منذ بدء تطبيق الضريبة في 1 يناير 2019. يتولى الجهاز الوطني للإيرادات تطبيق الضريبة وتحصيلها، ولم يُعلن حتى تاريخ مراجعتنا أي تغيير على النسبة.
كيف أحسب الضريبة على مبلغ قبل الضريبة؟
اضرب المبلغ في 0.10 لتحصل على الضريبة، ثم اجمعها إليه لتحصل على السعر الشامل. مثال ذلك 1,000 دينار، فالضريبة 100 دينار والسعر الشامل 1,100 دينار. أو اضرب المبلغ في 1.10 مباشرة. اختر «أضف الضريبة» في الحاسبة لترى الخطوات في جدول تحت النتيجة، مع التقريب إلى الفلس.
كيف أعرف الضريبة من سعر يشمل الضريبة؟
اقسم السعر الشامل على 1.10 لتحصل على السعر قبل الضريبة، ثم اطرحه من السعر الشامل لتحصل على الضريبة. سعر شامل قدره دينار واحد يعني 0.909 دينار قبل الضريبة و0.091 دينار ضريبة، لا 0.100 دينار. لا تضرب السعر الشامل في 10%، واختر «استخرج الضريبة» لتقوم الحاسبة بذلك.
هل المواد الغذائية في البحرين خاضعة للضريبة؟
المواد الغذائية الأساسية خاضعة لنسبة الصفر، فلا تُضاف عليها ضريبة، وكذلك الرعاية الصحية والتعليم. لكن نسبة الصفر تقتصر على السلع المدرجة في القوائم الرسمية، وما عداها يخضع للنسبة الأساسية 10%. إذا لم تكن متأكدًا من سلعة بعينها فانظر إلى فاتورة المتجر، فهي تُظهر الضريبة على كل بند أو على الإجمالي.
متى يجب على المنشأة التسجيل في الضريبة؟
يجب على المنشأة المقيمة في البحرين أن تسجّل إذا تجاوزت توريداتها الخاضعة للضريبة 37,500 دينار في السنة، ويجوز لها التسجيل اختياريًا من 18,750 دينارًا. والمنشأة غير المسجلة لا يحق لها أن تضيف الضريبة إلى فواتيرها. أما غير المقيمين فيسجّل أغلبهم عند أول توريد خاضع للضريبة في البحرين.
هل يمكنني استعمال الحاسبة لإقراري الضريبي؟
لا. الحاسبة تساعدك على فهم سعر أو فاتورة أو عرض سعر، ولا تحسب ضريبة المدخلات والمخرجات التي تقدمها المنشآت المسجلة في الإقرار. إذا كانت منشأتك مسجلة فارجع إلى أدلة الجهاز الوطني للإيرادات أو إلى محاسب. ولا تحفظ الحاسبة ما تدخله، فالحساب يتم على جهازك.
المصادر
- PwC — ملخصات الضرائب: البحرين، ضرائب أخرى (بالإنجليزية) · اطُّلع عليه في 27 سبتمبر 2026
- Trowers & Hamlins — دليل المرحلة الانتقالية لضريبة البحرين (يناير 2022، بالإنجليزية) · اطُّلع عليه في 27 سبتمبر 2026
- غلف نيوز — البحرين تطبق ضريبة القيمة المضافة بنسبة 10% (2 يناير 2022، بالإنجليزية) · اطُّلع عليه في 27 سبتمبر 2026
- Grant Thornton — دليل الضرائب غير المباشرة: البحرين (يناير 2025، بالإنجليزية) · اطُّلع عليه في 27 سبتمبر 2026
- هيئة التشريع والرأي القانوني — القانون رقم 33 لسنة 2021 بتعديل بعض أحكام قانون ضريبة القيمة المضافة · اطُّلع عليه في 27 سبتمبر 2026
تنبيه
هذه الحاسبة تعطي تقديرًا مبنيًا على النظام المنشور. قد يختلف المبلغ الفعلي بحسب العقد ولوائح المنشأة وأحكام القضاء، والنتيجة ليست استشارة قانونية.