حاسبة ضريبة القيمة المضافة في السعودية

كيف تُحسب الضريبة؟

تفرض السعودية ضريبة القيمة المضافة بنسبة أساسية قدرها 15% على أغلب السلع والخدمات، وفق نظام ضريبة القيمة المضافة ولائحته التنفيذية، وتتولاها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. تعمل الحاسبة بطريقتين:

• إضافة الضريبة: الضريبة = السعر قبل الضريبة × 15%، والسعر الشامل = السعر قبل الضريبة + الضريبة.
• استخراج الضريبة: السعر قبل الضريبة = السعر الشامل ÷ 1.15، والضريبة = السعر الشامل − السعر قبل الضريبة.

نحسب بدقة كاملة، ثم نقرّب كل رقم إلى أقرب هللة (النصف إلى الأعلى)، ونحسب الرقم الأخير بالجمع أو الطرح حتى يساوي السعر قبل الضريبة مع الضريبة السعر الشامل تمامًا كما في الفاتورة.

حالات خاصة

السعر الشامل لا يُضرب في 15%

إذا كان لديك سعر يشمل الضريبة، مثل سعر الرف أو إجمالي الفاتورة، فالضريبة فيه ليست 15% منه. اقسم السعر على 1.15 لتحصل على السعر قبل الضريبة، والفرق هو الضريبة. مثال ذلك سعر شامل قدره 100 ريال، فالضريبة فيه 13.04 ريال لا 15 ريالًا. اختر «استخرج الضريبة» لتقوم الحاسبة بذلك.

السلع والخدمات بنسبة الصفر أو المعفاة

النسبة الأساسية لا تنطبق على كل شيء. بعض التوريدات خاضعة لنسبة الصفر، كالتصدير إلى خارج دول المجلس، وبعضها معفى، كتأجير العقار السكني وبعض الخدمات المالية وفق اللائحة التنفيذية. الحاسبة تستعمل النسبة الأساسية فقط، فإذا كانت سلعتك معفاة أو بنسبة الصفر فلا ضريبة عليها، والفاتورة الضريبية هي المرجع.

فواتير ما قبل يوليو 2020

رُفعت النسبة من 5% إلى 15% في 1 يوليو 2020، فالتوريدات التي تمت قبل ذلك التاريخ كانت ضريبتها 5%. إذا راجعت فاتورة قديمة أو عقدًا بدأ قبل التغيير واستمر بعده، فتأكد من تاريخ التوريد قبل أن تحسب بالنسبة الحالية، وارجع إلى الهيئة في الحالات الممتدة بين الفترتين.

الفرق بهللة واحدة عن الفاتورة

تقرّب الحاسبة الضريبة إلى أقرب هللة ثم تجمعها إلى السعر، فيساوي المجموع السعر الشامل تمامًا. بعض أنظمة الفوترة تحسب ضريبة كل بند على حدة ثم تجمع، فقد يختلف إجمالي الضريبة بهللة أو هللتين في الفواتير الطويلة. هذا فرق تقريب لا خطأ في النسبة.