حاسبة ضريبة القيمة المضافة في عُمان
تضيف ضريبة القيمة المضافة إلى سعر قبل الضريبة أو تستخرجها من سعر شامل لها بالنسبة الأساسية في عُمان، مع كل خطوة بالأرقام.
صحّح الحقول التالية ثم اضغط احسب:
تقدير الضريبة
عُمانتاريخ الحسابأدخل المبلغ واضغط احسب لترى الضريبة والسعر قبلها وبعدها.
لا تستحق مكافأة وفق المدخلات الحالية. اقرأ السبب في الجدول أدناه.
المبلغ التقديري
| الخطوة | طريقة الحساب | المبلغ (ريال عماني) |
|---|
ملاحظات
كيف تُحسب الضريبة؟
تفرض عُمان ضريبة القيمة المضافة بنسبة أساسية قدرها 5% منذ 16 أبريل 2021، بموجب قانون ضريبة القيمة المضافة الصادر بالمرسوم السلطاني رقم 121/2020، ويتولاها جهاز الضرائب. تعمل الحاسبة بطريقتين:
- إضافة الضريبة: الضريبة = السعر قبل الضريبة × 5%، والسعر الشامل = السعر قبل الضريبة + الضريبة.
- استخراج الضريبة: السعر قبل الضريبة = السعر الشامل ÷ 1.05، والضريبة = السعر الشامل − السعر قبل الضريبة.
نحسب بدقة كاملة، ثم نقرّب كل رقم إلى أقرب بيسة (النصف إلى الأعلى)، ونحسب الرقم الأخير بالجمع أو الطرح حتى يساوي السعر قبل الضريبة مع الضريبة السعر الشامل تمامًا كما في الفاتورة.
أمثلة محسوبة
| العملية | المبلغ المُدخل (ريال) | قبل الضريبة (ريال) | الضريبة (ريال) | شاملًا الضريبة (ريال) |
|---|---|---|---|---|
| إضافة | 1,000 | 1,000 | 50 | 1,050 |
| استخراج | 10.5 | 10 | 0.5 | 10.5 |
| إضافة | 0.01 | 0.01 | 0.001 | 0.011 |
حالات خاصة
الريال بثلاث خانات عشرية
الريال العُماني ألف بيسة، فتقرّب الحاسبة كل رقم إلى أقرب بيسة، أي إلى ثلاث خانات بعد الفاصلة. لذلك تظهر ضريبة سلعة بعشر بيسات بيسةً واحدة، أي 0.001 ريال. وإذا كان نظام الفوترة عندك يقرّب إلى خانتين فستجد فرقًا صغيرًا عن الحاسبة، وهو فرق تقريب لا خطأ في النسبة.
السلع الأساسية والأدوية بنسبة الصفر
تخضع المواد الغذائية الأساسية وبعض خدمات الرعاية الصحية لنسبة الصفر، فلا تُضاف عليها ضريبة. وأصدر جهاز الضرائب في 27 سبتمبر 2026 ثلاثة قرارات إدارية جديدة تحدد هذه السلع، تُطبق من 1 أكتوبر 2026 وتحل محل القائمتين السابقتين. تشمل المواشي واللحوم والأسماك والألبان الأساسية والبيض والخضروات والفواكه والبقوليات والبن والشاي، والأدوية والتجهيزات الطبية البشرية والبيطرية.
التوريدات المعفاة
بعض التوريدات معفاة من الضريبة، ومنها إيجار المسكن وإعادة بيع العقار السكني، وبيع الأرض الفضاء، والرسوم الدراسية المحددة في اللائحة، وبعض الخدمات المالية مثل وثائق التأمين على الحياة، ونقل الركاب المحلي. هذه التوريدات لا تُضاف عليها ضريبة، فلا تستعمل الحاسبة لها لأنها تحسب بالنسبة الأساسية فقط.
الفرق ببيسة واحدة عن الفاتورة
تقرّب الحاسبة الضريبة إلى أقرب بيسة ثم تجمعها إلى السعر، فيساوي المجموع السعر الشامل تمامًا. بعض أنظمة الفوترة تحسب ضريبة كل بند على حدة ثم تجمع، فقد يختلف إجمالي الضريبة ببيسة أو بيستين في الفواتير الطويلة، وهذا فرق تقريب لا خطأ في النسبة.
أسئلة شائعة
كم نسبة ضريبة القيمة المضافة في عُمان؟
النسبة الأساسية 5% منذ بدء تطبيق الضريبة في 16 أبريل 2021، بموجب قانون ضريبة القيمة المضافة الصادر بالمرسوم السلطاني رقم 121/2020. نُشر القانون في الجريدة الرسمية في 18 أكتوبر 2020 وبدأ العمل به بعد مئة وثمانين يومًا. يتولاها جهاز الضرائب، ولم تتغير النسبة حتى تاريخ مراجعتنا.
كيف أحسب الضريبة على مبلغ قبل الضريبة؟
اضرب المبلغ في 0.05 لتحصل على الضريبة، ثم اجمعها إليه لتحصل على السعر الشامل. مثال ذلك 1,000 ريال، فالضريبة 50 ريالًا والسعر الشامل 1,050 ريالًا. أو اضرب المبلغ في 1.05 مباشرة. اختر «أضف الضريبة» في الحاسبة لترى الخطوات في جدول تحت النتيجة، مع التقريب إلى البيسة.
كيف أعرف الضريبة من سعر يشمل الضريبة؟
اقسم السعر الشامل على 1.05 لتحصل على السعر قبل الضريبة، ثم اطرحه من السعر الشامل لتحصل على الضريبة. سعر شامل قدره 10.500 ريال يعني 10 ريالات قبل الضريبة و0.500 ريال ضريبة. ولا تضرب السعر الشامل في 5%، لأن ذلك يعطي ضريبة أكبر من الحقيقية. اختر «استخرج الضريبة» لتقوم الحاسبة بذلك.
ما الذي تغيّر في أكتوبر 2026؟
أصدر جهاز الضرائب ثلاثة قرارات إدارية تحدد السلع الخاضعة لنسبة الصفر، تُطبق من 1 أكتوبر 2026. الأول للسلع الغذائية الأساسية، والثاني للأدوية والتجهيزات الطبية البشرية ومنها أغذية الرضع، والثالث للأدوية والتجهيزات البيطرية. النسبة الأساسية لم تتغير وبقيت 5%، والتغيير في قائمة السلع التي تخضع لنسبة الصفر.
هل إيجار الشقة في عُمان خاضع للضريبة؟
لا. تأجير العقار السكني معفى من الضريبة وفق جهاز الضرائب، وكذلك إعادة بيعه، فلا تُضاف ضريبة على إيجار مسكنك. أما الإيجار التجاري والمكاتب فالأصل أنها تخضع للنسبة الأساسية ما لم يرد فيها إعفاء. إذا رأيت ضريبة على إيجار سكني فاسأل المؤجر عن سببها، أو ارجع إلى جهاز الضرائب.
متى يجب على المنشأة التسجيل في الضريبة؟
يجب على المنشأة أن تسجّل إذا تجاوزت قيمة توريداتها السنوية 38,500 ريال أو يُتوقع أن تتجاوزها، ويجوز لها التسجيل اختياريًا من 19,250 ريالًا. والمنشأة غير المسجلة لا يحق لها أن تضيف الضريبة إلى فواتيرها. ولا تصلح الحاسبة لإعداد الإقرار الضريبي، فهي لفهم سعر أو فاتورة فقط، ولا تحفظ ما تدخله.
المصادر
- Decree.om — المرسوم السلطاني 121/2020 بإصدار قانون ضريبة القيمة المضافة (بالإنجليزية) · اطُّلع عليه في 27 سبتمبر 2026
- PwC — ملخصات الضرائب: عُمان، ضرائب أخرى (بالإنجليزية) · اطُّلع عليه في 27 سبتمبر 2026
- CMS — دليل قانوني موجز لتطبيق ضريبة القيمة المضافة في عُمان (بالإنجليزية) · اطُّلع عليه في 27 سبتمبر 2026
- جهاز الضرائب — الأسئلة الشائعة عن ضريبة القيمة المضافة (بالإنجليزية) · اطُّلع عليه في 27 سبتمبر 2026
- جريدة الرؤية العُمانية — تحديد السلع والمنتجات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة بمعدل 0% (27 سبتمبر 2026) · اطُّلع عليه في 27 سبتمبر 2026
- Fana News — جهاز الضرائب يحدد السلع الخاضعة لنسبة الصفر (27 سبتمبر 2026، بالإنجليزية) · اطُّلع عليه في 27 سبتمبر 2026
تنبيه
هذه الحاسبة تعطي تقديرًا مبنيًا على النظام المنشور. قد يختلف المبلغ الفعلي بحسب العقد ولوائح المنشأة وأحكام القضاء، والنتيجة ليست استشارة قانونية.