حاسبة ضريبة القيمة المضافة في دول الخليج
اختر دولتك لتضيف الضريبة إلى سعر أو تستخرجها من سعر شامل، وقارن النسب الأساسية في دول الخليج في جدول مأخوذ من البيانات نفسها التي تحسب بها الحاسبات.
اختر دولتك
نسب الضريبة في دول الخليج
| الدولة | النسبة الأساسية | منذ | قبل ذلك | القانون |
|---|---|---|---|---|
 السعودية | 15% | 1 يوليو 2020 | 5% منذ 1 يناير 2018 | نظام ضريبة القيمة المضافة ولائحته التنفيذية |
 الإمارات | 5% | 1 يناير 2018 | بدأت الضريبة بهذه النسبة | المرسوم بقانون اتحادي رقم 8 لسنة 2017 في شأن ضريبة القيمة المضافة |
 البحرين | 10% | 1 يناير 2022 | 5% منذ 1 يناير 2019 | المرسوم بقانون رقم 48 لسنة 2018 بشأن ضريبة القيمة المضافة، المعدّل بالقانون رقم 33 لسنة 2021 |
 عُمان | 5% | 16 أبريل 2021 | بدأت الضريبة بهذه النسبة | قانون ضريبة القيمة المضافة الصادر بالمرسوم السلطاني رقم 121/2020 |
قطر والكويت: لا ضريبة قيمة مضافة حتى الآن
قطر- لا ضريبة قيمة مضافة حتى الآن. وافق مجلس الوزراء على مشروع قانون لم يُنشر بعد، ولم تعلن الهيئة العامة للضرائب موعدًا لتطبيقها.
الكويت- لا ضريبة قيمة مضافة. وقّعت الكويت الاتفاقية الخليجية الموحدة عام 2017، لكن لم يصدر قانون لها ولا موعد لتطبيقها.
ما ضريبة القيمة المضافة؟
ضريبة القيمة المضافة ضريبة غير مباشرة على بيع السلع والخدمات. يجمعها البائع المسجل من المشتري مع الثمن، ثم يوردها إلى الجهة الضريبية بعد أن يطرح منها الضريبة التي دفعها هو على مشترياته. لذلك يتحملها في النهاية المستهلك الأخير، وتظهر في الفاتورة سطرًا مستقلًا بجانب السعر قبل الضريبة.
طبقت أربع دول خليجية الضريبة وفق الاتفاقية الموحدة لدول مجلس التعاون: السعودية والإمارات والبحرين وعُمان، ولكل منها قانونها ونسبتها الأساسية في الجدول أعلاه. ارتفعت النسبة في السعودية والبحرين بعد بدء التطبيق، ويبين قسم «تغييرات النسب» تاريخ كل تغيير.
متى تستعمل الحاسبة؟
- عند التسعير: لديك سعر قبل الضريبة وتريد السعر الذي يدفعه العميل. اختر «أضف الضريبة».
- عند قراءة فاتورة أو سعر رف: لديك سعر شامل وتريد معرفة الضريبة فيه. اختر «استخرج الضريبة».
- عند مراجعة عرض سعر: تأكد هل الأرقام قبل الضريبة أم بعدها، ثم اختر الطريقة المناسبة.
كل حاسبة تعرض النتيجة في إيصال تقديري مع جدول يبين كل خطوة، ويمكنك طباعته أو نسخ رابطه.
تغييرات النسب
- رفعت البحرين النسبة من 5% إلى 10% اعتبارًا من 1 يناير 2022.
- بدأ تطبيق الضريبة في عُمان بنسبة 5% في 16 أبريل 2021.
- رفعت السعودية النسبة من 5% إلى 15% اعتبارًا من 1 يوليو 2020، وما زالت 15% في إرشادات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك لعام 2026.
أسئلة شائعة
ما الفرق بين إضافة الضريبة واستخراجها؟
الإضافة تبدأ من السعر قبل الضريبة، فتضرب المبلغ في النسبة وتجمع الناتج إليه لتصل إلى السعر الشامل. والاستخراج يبدأ من السعر الشامل الذي تراه على الرف أو في الفاتورة، فتقسمه على واحد زائد النسبة لتعرف السعر قبل الضريبة، والفرق بينهما هو الضريبة. الخطأ الشائع هو ضرب السعر الشامل في النسبة مباشرة، وهذا يعطي ضريبة أكبر من الحقيقية.
لماذا لا توجد حاسبة لقطر والكويت؟
لأن الدولتين لم تطبقا ضريبة القيمة المضافة حتى الآن. وقّعت دول الخليج الست الاتفاقية الموحدة، لكن قطر لم تنشر قانونها بعد، والكويت لم تُصدر قانونًا ولم تحدد موعدًا. القسم الخاص بهما في هذه الصفحة يلخص الوضع كما في مصادرنا، وسنضيف حاسبة لأي منهما عند نشر القانون وتحديد النسبة.
هل الأسعار المعروضة في المتاجر تشمل الضريبة؟
في الغالب نعم. قانون الإمارات يوجب صراحة أن يشمل السعر المعلن الضريبة، والمتاجر في بقية الدول تعرض عادة السعر النهائي للمستهلك. لذلك إذا أردت معرفة مقدار الضريبة في سعر رأيته فاختر الاستخراج لا الإضافة. أما عروض الأسعار بين الشركات فكثيرًا ما تُكتب قبل الضريبة، فاقرأ ما ينص عليه العرض.
هل تخضع كل السلع والخدمات للنسبة الأساسية؟
لا. في كل دولة سلع وخدمات خاضعة لنسبة الصفر، مثل الصادرات وبعض الخدمات الصحية والتعليمية أو الأغذية الأساسية في بعض الدول، وأخرى معفاة مثل كثير من الخدمات المالية والسكن. الحاسبات هنا تستعمل النسبة الأساسية فقط، فإذا كانت سلعتك معفاة أو بنسبة الصفر فلا ضريبة عليها، والفاتورة الضريبية هي المرجع.
كيف تُقرّب الضريبة؟
نحسب الضريبة بدقة كاملة ثم نقرّبها إلى أصغر وحدة في عملة الدولة، أي الهللة أو الفلس أو البيسة، ونقرّب النصف إلى الأعلى. ثم نحسب الرقم الآخر بالجمع أو الطرح حتى يساوي السعر قبل الضريبة مع الضريبة السعر الشامل تمامًا كما في الفاتورة. قد تختلف الفاتورة بفلس واحد إذا قرّب نظام البائع كل بند على حدة.
هل هذه الحاسبة بديل عن الإقرار الضريبي؟
لا. الحاسبة تساعدك على فهم سعر أو فاتورة أو عرض سعر، ولا تحسب ضريبة المدخلات والمخرجات التي يقدمها المسجلون في الإقرار. إذا كنت منشأة مسجلة فارجع إلى أدلة الجهة الضريبية في دولتك أو إلى محاسب. ولا تحفظ الحاسبة ما تدخله، فالحساب يتم على جهازك.
المصادر
- هيئة الزكاة والضريبة والجمارك — دليل المجموعات الضريبية (مايو 2026، بالإنجليزية) · اطُّلع عليه في 27 سبتمبر 2026
- هيئة الزكاة والضريبة والجمارك — عن ضريبة القيمة المضافة (بالإنجليزية) · اطُّلع عليه في 27 سبتمبر 2026
- PwC — ملخصات الضرائب: السعودية، ضرائب أخرى (بالإنجليزية) · اطُّلع عليه في 27 سبتمبر 2026
- الهيئة الاتحادية للضرائب — المرسوم بقانون اتحادي رقم 8 لسنة 2017 وتعديلاته (ترجمة إنجليزية) · اطُّلع عليه في 27 سبتمبر 2026
- الهيئة الاتحادية للضرائب — ضريبة القيمة المضافة (بالإنجليزية) · اطُّلع عليه في 27 سبتمبر 2026
- PwC — ملخصات الضرائب: البحرين، ضرائب أخرى (بالإنجليزية) · اطُّلع عليه في 27 سبتمبر 2026
- Trowers & Hamlins — دليل المرحلة الانتقالية لضريبة البحرين (يناير 2022، بالإنجليزية) · اطُّلع عليه في 27 سبتمبر 2026
- غلف نيوز — البحرين تطبق ضريبة القيمة المضافة بنسبة 10% (2 يناير 2022، بالإنجليزية) · اطُّلع عليه في 27 سبتمبر 2026
- Decree.om — المرسوم السلطاني 121/2020 بإصدار قانون ضريبة القيمة المضافة (بالإنجليزية) · اطُّلع عليه في 27 سبتمبر 2026
- PwC — ملخصات الضرائب: عُمان، ضرائب أخرى (بالإنجليزية) · اطُّلع عليه في 27 سبتمبر 2026
- CMS — دليل قانوني موجز لتطبيق ضريبة القيمة المضافة في عُمان (بالإنجليزية) · اطُّلع عليه في 27 سبتمبر 2026
- PwC — ملخصات الضرائب: قطر، ضرائب أخرى (بالإنجليزية) · اطُّلع عليه في 27 سبتمبر 2026
- PwC — ملخصات الضرائب: الكويت، ضرائب أخرى (بالإنجليزية) · اطُّلع عليه في 27 سبتمبر 2026
- Grant Thornton — دليل الضرائب غير المباشرة: البحرين (يناير 2025، بالإنجليزية) · اطُّلع عليه في 27 سبتمبر 2026
- جهاز الضرائب — الأسئلة الشائعة عن ضريبة القيمة المضافة (بالإنجليزية) · اطُّلع عليه في 27 سبتمبر 2026
- جريدة الرؤية العُمانية — تحديد السلع والمنتجات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة بمعدل 0% (27 سبتمبر 2026) · اطُّلع عليه في 27 سبتمبر 2026
- Fana News — جهاز الضرائب يحدد السلع الخاضعة لنسبة الصفر (27 سبتمبر 2026، بالإنجليزية) · اطُّلع عليه في 27 سبتمبر 2026
- هيئة التشريع والرأي القانوني — القانون رقم 33 لسنة 2021 بتعديل بعض أحكام قانون ضريبة القيمة المضافة · اطُّلع عليه في 27 سبتمبر 2026
تنبيه
الأرقام تقديرية بالنسبة الأساسية المنشورة. بعض السلع والخدمات معفاة أو خاضعة لنسبة الصفر، والفاتورة الضريبية هي المرجع. ليست استشارة ضريبية.